平衡“三支柱”体系 筑牢养老保险基石
（来源：人民网 2019-01-27）
我国人口老龄化趋势逐渐加深，人民群众的养老需求日益增长。积极应对人口老龄化，让老人有尊严地享受晚年生活，应厚植“老有所养”的国家治理基石。作为社会保障制度的重要组成部分，我国现行养老保险体系面临哪些挑战，应当如何解决？本期《中国之治》邀请全国政协委员、对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁，共同探讨如何平衡多层次养老保险体系，筑牢养老保险基石。
人民网：2019年，中共中央、国务院印发了《国家积极应对人口老龄化中长期规划》，成为我国积极应对人口老龄化的战略性、综合性、指导性文件。您对此如何评价?
孙洁：《国家积极应对人口老龄化中长期规划》出台将积极应对老龄化上升为国家战略。这恰恰证明了，民生保障不应只是经济建设的附属品，而应以一种独立的方式进行制度建设。在过去，我国养老保险乃至社会保险制度的改革总是随着其它改革而改革，缺少自己的改革布局，以至于在面临人口老龄化问题时显得被动。而现在，文件的出台传递出走出一条中国特色应对人口老龄化道路、持续增进全体人民的福祉水平的强烈信号。
人民网：预计到本世纪30年代，中国将进入人口老龄化的高峰期。人口老龄化将导致养老保障的压力不断增大，财政补助负担越来越重。养老保险领域有哪些问题亟需解决？
孙洁：随着新型工业化、信息化、城镇化加快推进，特别是人口老龄化不断加剧，养老保险面临诸多不平衡不充分的矛盾，可持续性面临较大压力。
一是结构性矛盾突出。企业职工基本养老保险统筹层次不高，省际之间养老保险基金结余分布不均。截至2018年底，有7个省份累计结余超过2000亿元，占全部结余的66.6%；累计结余小于500亿元的省份有9个，只占全部结余的2.5%。
二是长期支付压力较大。我国老年人口规模大，老龄化速度快。受人口老龄化的影响，我国企业职工基本养老保险制度抚养比由上世纪90年代初的5∶1，下降到2018年底的2.66∶1。缴费人数增长缓慢，退休人数快速增加，生寡食众，基金收支压力不断加大。
三是多层次养老保险体系发展不平衡。具体表现为基本养老保险一支独大；二支柱（企业年金）覆盖率低，发展明显滞后；三支柱（个人商业养老保险）尚处于探索阶段。
四是激励约束机制不健全。长期以来人们对基本养老保险依赖程度过高，对二支柱参与积极性不高。第三支柱方面，从税延养老保险试点的反馈情况看，参与度不高，“叫好不叫座”，还需要总结改进和完善。
人民网：我国养老保险应当如何应对这些挑战？
孙洁：一是以实施养老保险基金中央调剂制度和实现养老保险全国统筹为重点，解决结构性矛盾。2018年建立并实施养老保险基金中央调剂制度，作为全国统筹的第一步，今年调剂比例提高到3.5%，将进一步缓解中西部地区和老工业基地省份基金收支压力。
二是以改善抚养比为核心，解决人口老龄化背景下制度长期可持续问题。主要是综合考虑我国劳动力供需状况、受教育水平、人均预期寿命、基金收支等因素，按照预先公告、小步慢走的办法，适时制定实施渐进式延迟退休年龄方案，分步提高按月领取基本养老金最低缴费年限，逐步改善制度抚养比。
三是以规范政策和利益引导为抓手，着力解决激励约束机制不健全问题。在坚持现行基本养老金计发办法的基础上，进一步完善待遇水平与本人缴费年限、缴费基数和退休年龄紧密挂钩的机制，形成多缴多得、少缴少得的利益导向。
四是加快发展多层次养老保险体系中的第二支柱。其一是提高参与率，结合降低基本养老保险费率政策的实施，优化相关税收优惠政策，研究提高参与率的举措。其二是提高替代率。按照企业年金要达到15-20%的替代率要求，逐步提高替代率水平。其三是提高收益率。优化投资运营，加强基金监管，在确保风险合理的前提下，实现保值增值。
五是加快建立多层次养老保险体系中的第三支柱。个人商业养老保险在制度模式上拟采取个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累；按照目标替代率10%-15%的考虑，测算参加人缴纳个人养老金的上限，作为税收优惠的额度。参加人在达到领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。
建立健全多层次养老保险体系，是完善多层次社会保障体系、提高国家治理体系和治理能力现代化的重要内容。
人民网：随着人口老龄化趋势明显，慢性病不断增加，对长期护理的依赖非常明显。在去年两会期间，您曾指出，目前中长期护理保险的筹资渠道和筹资方式存在不合理、不可持续等问题。一年过去了，这些问题解决得怎么样呢？
孙洁：这一问题已经受到财政部、医保局等相关单位的关注。去年政府工作报告中，明确由国家医保局牵头，扩大长期护理保险制度试点，这意味着长期保险制度试点扩大工作已经按下“开始键”。一年过去了，从第一批试点情况来看，尽管在筹资方面存在一定的不稳定性，但是各地实施后老百姓的获得感较强，老百姓很高兴，很支持。地方政府也认为是一个很好的政策选择。
目前各地纷纷摩拳擦掌，都积极准备加入第二批试点。作为一项制度建设，我认为是非常重要的。同时，医保局也注重医保基金的使用问题，严格查出医保基金使用的欺诈、骗赔骗保等问题，医保基金的收支压力需要得到人们的关注。
人民网：目前，长期护理保险还存在哪些问题需要解决?
孙洁：目前现阶段我们的长期护理保险保障“重度失能”比较稳健，但是在筹资机制上，还有较大的不稳定性。一些地方为了方便启动这一项目，个人不用缴费。但是我认为一定要有个人责任，特别是在长期护理方面，个人责任很重要。
另外，有些地区想把长期护理保险制度做大，涵盖从出生到死亡的所有失能人士的护理费用，这样反倒增加目前制度运行的难点。我认为，长期护理保险目前主要还是应当先解决老龄化的问题，适当分担失能老人的护理费用。
人民网：厚植“老有所养”的国家治理基石，构建养老、孝老、敬老的政策体系和社会环境，从未来看，养老保险将有哪些方面的突破？
孙洁：一方面，建议扩大税收递延型养老适用产品范围和地域范围。按照国际经验，商业保险税收优惠政策的推出，往往会激发居民配置养老保险的热情。同时，根据各地区经济发展水平的不同，可制定不同的抵税额度上限政策。另一方面，从长远来看，税优健康险具有十分广阔的空间，应做实做大税优健康保险，提高商业保险在医疗卫生体制中的地位和作用，充分发挥商业保险的保障功能，推进多层次社会保障发展。
除此之外，国有资产变现以后划转，充实到社保基金、养老保险基金，以及财政补贴划转、公益慈善福利基金的划转……总而言之，多管齐下，协同应对人口老龄化情况下养老保险制度所面临的冲击。
附：原文报道链接
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